Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения icon

Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения




НазваниеМетодические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения
Дата конвертации06.04.2015
Размер151.53 Kb.
ТипМетодические рекомендации
источник

МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МВД РОССИИ

Кафедра административного права

УТВЕРЖДАЮ

Первый заместитель начальника

Московского университета

МВД России

генерал-майор полиции

С.С. Жевлакович
«____» ____________ 2013 г.


ТЕМАТИКА

домашних контрольных работ

по дисциплине «Налоговое право»

для слушателей заочной формы обучения,

обучающихся по специальности:

030900.62 – Юриспруденция

на 2014-2015 учебный год


Обсуждена и одобрена на заседании кафедры

протокол № __ от «__» _____ 2013 г.

Начальник кафедры

административного права

полковник полиции

С.Н. Бочаров
«____» ____________ 2013 г.

Москва 2013

Методические рекомендации по написанию контрольных работ
^ Общие положения:
В соответствии с учебным планом слушатели факультета заочного и вечернего обучения Московского университета МВД России перед сдачей зачета по дисциплине «Налоговое право» выполняют соответствующую контрольную работу.

^ Цель работы – закрепление теоретических знаний по изучаемым темам дисциплины, приобретение навыков самостоятельной работы с учебной литературой и нормативно-правовыми актами, а также применения их основных положений на практике. Контрольная работа выполняется в часы самостоятельной работы.

^ В случае необходимости слушатель имеет возможность получить индивидуальную устную консультацию от преподавателей кафедры.

Успешное выполнение контрольной работы требует определенной последовательности. Обучаемым рекомендуется распределять процесс ее подготовки по следующим этапам:

  1. Выбор варианта.

  2. Изучение рекомендованной литературы и нормативных актов.

  3. Полный и конкретный ответ на вопросы, решения задания и задачи со ссылками на источники (учебники, учебные пособия, правовые акты).

  4. Оформление работы.

  5. Представление работы для ее проверки.

Выбор варианта является первым этапом подготовки контрольной работы. Именно с этого начинается процесс ее выполнения. Вариант контрольной работы слушатель может выбрать из перечня, который приводится в настоящих рекомендациях. Слушатель выбирает номер варианта контрольной работы, соответствующий начальной букве своей фамилии.

Слушатели, фамилии которых начинаются на буквы:

    1. А – Ж – выполняют 1-й вариант;

    2. З – Л – выполняют 2-й вариант;

    3. М – С – выполняют 3-й вариант;

    4. Т – Ц – выполняют 4-й вариант;

    5. Ч – Я – выполняют 5-й вариант.

Следующий этап выполнения письменной работы – правильный подбор и изучение рекомендованной литературы и нормативных источников. Выполнению контрольной работы должно предшествовать глубокое изучение всей рекомендуемой к теме литературы и нормативных актов. Необходимо иметь в виду, что современное российское законодательство в области налогов и сборов постоянно развивается, и поэтому в методических указаниях могут быть приведены нормативно-правовые акты, которые к моменту выполнения контрольной работы устарели, отменены, изменены или дополнены, в связи, с чем необходимо в межсессионный период внимательно следить за действующим законодательством.

Существенную помощь при этом может оказать использование правовых электронных систем «Гарант» или «Консультант +».

Следующий этап предусматривает непосредственное письменное изложение ответа на поставленные вопросы, решение заданий и задач. Ответ не должен сводиться к механическому копированию, используемого нормативного акта или другого источника. При ответе слушатель обязан показать:

а) глубокое знание нормативных актов и соответствующей специальной литературы;

б) способность самостоятельно и аргументировано излагать ответы на теоретические вопросы понятным литературным языком;

в) умение применить теоретические положения науки, требования законов, приказов и инструкций для анализа, обобщения условий практической задачи;

г) грамотно сформулировать выводы по ее решению.

При решении задания и задачи необходимо сначала записать их условия, а затем представить текст решения. Выводы слушателя по решению задания необходимо аргументировать ссылками (сносками) на методическую и научную литературу, действующее во время написания работы законодательство. В конце работы необходимо представить список использованной литературы, указать дату исполнения работы и поставить свою подпись.

Если при решении задания и задачи требуется дать юридический анализ ситуации, то необходимо: не только выбрать соответствующие нормативно-правовые акты, но и указать конкретные нормы права, регулирующие расматриваемые правоотношения, на основании изучения которых предположить законченый вариант решения, сравнив его с вариантом, предложенным в учебном задании; сделать необходимые выводы.

Контрольная работа должна быть аккуратно оформлена: отпечатана (шрифт ПЭВМ М:12-14, интервал 1,5) или написана разборчивым почерком, оставлены поля, страницы пронумерованы. Объем контрольной работы должен составлять не менее 10 страниц машинописного текста формата листа А 4 или 20-22 страницы рукописного текста того же формата. Титульный лист оформляется в соответствии с общепринятыми в университете правилами (см. приложение).

Работа должна быть сдана для рецензирования в соответствии с графиком учебного процесса, а при наличии уважительных причин с разрешения руководства факультета - не позднее 10 дней до дня экзамена (зачета).

^ Работы, выполненные с нарушением вариантов и указанных рекомендаций, к проверке не принимаются.

Библиография к вариантам заданий:

Нормативные документы:

  1. Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 года.

  2. Налоговый кодекс РФ, часть I, от 31 июля 1998 г. № 147- ФЗ.

  3. Налоговый кодекс РФ, часть II, от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ.

  4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 № 195-ФЗ.

  5. Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

  6. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов, № 1, 1992.

  7. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, № 40, ст. 3961.


Литература:

  1. Грачева Е. Ю., Болтинова О. В. "Налоговое право. Учебник"/ Москва : Юрайт, 2012 г.

  2. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 521400 «Юриспруденция», по специальностям 030501 «Юриспруденция», 030505 «Правоохранительная деятельность» / Ю. А. Крохина, Москва : Юрайт, 2011 г.

  3. Кузнецов Л.Д. Правовое регулирование налоговой системы России: монография / Л. Д. Кузнецов; Акад. экономической безопасности МВД России. - Москва: АЭБ, 2011 г.

  4. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. Килясханова И.Ш., Бочарова С.Н. – М., 2010 г.

  5. Парыгина В.А., Тедеев А. А. Налоговое право. Учебник. 3-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж: МОДЭК, 2011г.



1 вариант


  1. Общая характеристика принципов налогового права Российской Федерации.

  2. Источники налогового права Российской Федерации. Конституционные основы налогового права.

  3. Особенности в предмета и метода налогового права.

  4. Особенности правового положения резидентов и нерезидентов как налогоплательщиков.

  5. Правовой статус налогового агента. Их права, обязанности и ответственность.


Задача
Налоговые органы при проведении выездной налоговой проверки на предприятии «А» потребовали для ознакомления подлинники учредительных и бухгалтерских документов. Эти документы должностные лица налоговых органов, проводящие проверку, вынесли с территории налогоплательщика и вернули через 2 недели.

Оцените правомерность действий налогового органа?

Нормативные правовые акты и учебная литература


  1. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

  2. Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации".

  3. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц».

  4. Указ Президента РФ от 12.05.2008 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».

  5. Приказ МВД РФ № 495, ФНС РФ № ММ-7-2-347 от 30.06.2009 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений».

  6. Приказ ФНС РФ от 20.05.2010 № ММВ-7-3/241 «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».

  7. Приказ ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611 «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников».

  8. Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ–3–06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

  9. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892 «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговых проверок.

  10. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 № САЭ–3–06/892 «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки».

  11. Приказ ФНС РФ от 02.08.2005 № САЭ–3–06/354 «Об утверждении Перечня должностных лиц налоговых органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях».

  12. Карташов А.В. Налоговое право. Краткий курс лекций. / Под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Юрайт, 2011г.

  13. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов / Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2011 г.

  14. Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М., 2010 г.

  15. Налоговое право. / Под ред. И. Ш. Килясханова, С.Н. Бочарова. – М.: Юнити-Дана, 2010 г.

  16. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право. – М.: МПСИ, 2011 г.



2 вариант


  1. На основе действующего законодательства соотнисите понятия «налоговая тайна» и «коммерческая тайна».

  2. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

  3. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

  4. Понятие и основные виды налогового контроля.

  5. Судебная защита прав налогоплательщиков и обжалование действий налоговых органов.


Задача
Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк платежного поручения при наличии соответствующего денежного остатка на счете налогоплательщика. Будет ли признан уплаченным налог в случае отзыва налогоплательщиком из банка платежного поручения.

Какими в этом случае нормами налогового кодекса должна руководствоваться налоговая инспекция? Поясните свой ответ.

Нормативные правовые акты и учебная литература


  1. Федеральный закон от 22.07.2005 N 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».

  2. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

  3. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

  4. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».

  5. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

  6. Приказ ФНС РФ от 2 ноября 2012 г. N ММВ-7-3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения».

  7. Приказ Минфина РФ от 22.06.2009 N 58н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения».

  8. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003–1«О налогах на имущество физических лиц».

  9. Закон РФ от 21.03.1991 № 943–1 «О налоговых органах Российской Федерации».

  10. Указ Президента РФ от 12.05.2008 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».

  11. Приказ МНС РФ от 22.07.2004 № САЭ–3–09/436 «О совершенствовании организации работы по регистрации и учету юридических лиц и физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, в Единых регистрационных центрах и в налоговых органах».

  12. Приказ Минфина РФ № 20н, МНС РФ № ГБ–3–04/39 от 10.03.1999 «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке».

  13. Закон г. Москвы от 24.11.2004 № 74 «О земельном налоге».

  14. Закон г. Москвы от 05.11.2003 № 64 «О налоге на имущество организаций».

  15. Закон г. Москвы от 23.10.2002 № 47 «О ставках налога на имущество физических лиц».

  16. Карташов А.В. Налоговое право. Краткий курс лекций. / Под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Юрайт, 2011 г.


3 вариант
1. Руководствуясь ст. 30 НК РФ, дайте правовоую характеристику системы налоговых органов в Российской Федерации.

2. Сформулируйте понятие налогового право. Руководствуясь ст. 2 НК РФ, раскройте содержание предмета налогового права.

3. Специальный порядок исполнения налоговой обязанности.

4. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения.

Правовые основы исчисления налогов и сборов.
Задача
Индивидуальный предприниматель Иванов И.В. поручил по доверенности своему представителю Серову В.В. составлять и представлять отчетность в налоговый орган. Серов В.В. направил декларацию по НДС с нарушением установленного срока, кроме того, налоговым органом при проведении камеральной проверки этой декларации установлено неправильное исчисление налога. Налоговый орган привлек Серова В.В. к налоговый ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 и п.1 ст. 122 НК РФ.

Оцените правомерность привлецения представителя налогоплательщика к налоговой ответственности.

Нормативные правовые акты и учебная литература


      1. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».

      2. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц».

      3. Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ–3–06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

      4. Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 6 июня 2012 г. N Ф10-1560/12 по делу N А48-2924/2011 (ключевые темы: общий режим налогообложения - применение упрощенной системы налогообложения - право на применение упрощенной системы - выездная налоговая проверка - налоговый период).

      5. Комментарий к Закону г. Москвы от 29.10.2008 N 52 "Об упрощенной системе налогообложения на основе патента" (М.Т. Юрина, "Московский бухгалтер", N 22, ноябрь 2008 г.).

      6. Изменения в правовом регулировании обществ с ограниченной ответственностью (Е.П. Зобова "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 2, февраль 2009 г.).

      7. Ялбулганова А.А. Налоги и сборы Российской Федерации в схемах и таблицах. М.:Норма, 2011г.


4 вариант


  1. Конституционные принципы (основы) налоговой политики в Российской Федерации.

  2. Ответственность за налоговые правонарушения.

  3. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

  4. Налог на доходы физических лиц и государственная пошлина.

  5. Правовое регулирование федеральных налогов в Российской Федерации.


Задача
Организация оказывает индивидуальному предпринимателю услуги по ведению бухгалтерского учета. Кто может подписывать налоговые декларации от имени предпринимателя (лично предприниматель; работник организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета). Какие документы необходимо приложить в случае подписания декларации от имении индивидуального предпринимателя работником организации, оказывающей предпренимателю услуги по ведению бугалтерского учета? Назовите какие требования предъявляемые НК РФ предъявляет к форме данных документов.

Нормативные правовые акты и учебная литература



  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013).

  2. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц».

  3. Приказ МВД РФ № 495, ФНС РФ № ММ-7-2-347 от 30.06.2009 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений».

  4. Приказ ФНС РФ от 20.05.2010 № ММВ-7-3/241 «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».

  5. Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ–3–06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

  6. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892 «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговых проверок».

  7. Украинцева А.И. Понятие налогового контроля в российском праве // Административное и муниципальное право. 2011. N 8. С. 62 - 75.

  8. Финансовое право. Учебник / Под ред. Грачевой Е.Ю. М., 2010 г.

  9. Щепотьев А.В., Рожок А.Б. Органы налогового контроля // Право и экономика. 2011. N 2. С. 35 — 43.



5 вариант


  1. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

  2. Правовое регулирование региональных и местных налогов.

  3. Назовите случаи производства выемки документов и порядок ее проведения?

  4. В чем заключается право на обжалование решения налогового органа?

  5. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.



Задача
Налоговый орган привлек ООО «Интур» к ответственности, предусмотренной п. 2 ст. 15.3 КоАП РФ, за ведение деятельности через обособленное подразделение без постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев. Поводом для этого послужило отсутствие в учередительных документах ООО «Интур» информации о создании такого обособленного подразделения.

Соответствует ли решение налогового органа действующему законодательству?

Нормативные правовые акты и учебная литература


1. Арбитражный процессуальный кодекс от 24.07.2002 N 95-ФЗ.

2. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц».

3. Закон РФ от 21.03.1991 № 943–1 «О налоговых органах Российской Федерации».

4. Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ–3–06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

5. Письмо Минфина России от 27.07.12 № 03−02−07/1−191 «О порядке постановки на учет в налоговом органе организации по месту нахождения обособленного подразделения».

6. Налоговое право России : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / [кол. авт.: Бондарь Н. С. и др.] ; отв. ред. Ю. А. Крохина, Москва : Норма : ИНФРА-М, 2011г.

7. Парыгина, В.А. Налоговое право: учебник / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев; Российская акад. образования, Московский психолого-социальный ин-т, Москва : МПСИ; Воронеж : МОДЭК, 2011 г.

^ Образец титульного листа

Московский университет МВД России

Кафедра административного права

Контрольная работа

по дисциплине «^ Налоговое право»

Вариант № 3


Домашний адрес :
г. Москва, ул. Плеханова,

д.12, кв. 29.

тел. (д): 8-(495)-306-12-04

(сл.): 8-(499)-441-52-67

(м.): 8-985-213-56-78


Выполнил: капитан полиции

Павлов Игорь Сергеевич

слушатель 1 курса 2 группы, заочной ф/о (6 лет), зачетная

книжка № 83




Москва 2014




Составители: преподаватель кафедры, к.ю.н., капитан полиции Изутина С.В.





Похожие:

Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconМетодические рекомендации по написанию домашних контрольных работ по дисциплине Предпринимательское право для слушателей факультета заочного обучения
Домашняя контрольная работа (далее – контрольная работа), как разновидность самостоятельной работы слушателей, является одной из...
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconМетодические рекомендации I. Общие положения
Оценка эффективности оздоровления детей и подростков в летних оздоровительных учреждениях
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconМетодические рекомендации для обучающихся по выполнению курсовых работ специальность Сестринское дело Специальность Лечебное дело
Общие указания. Цели выполнения курсовой работы. Формирование профессиональных (ПК) и общих (ОК) компетенций
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconДопускается использование рабочих тетрадей на печатной основе, входящих в умк
В тетрадях для контрольных работ, в тетрадях по развитию речи, помимо самих контрольных и творческих работ, подлежит в обязательном...
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconДве рабочие тетради и одна тетрадь для контрольных работ
Одна рабочая тетрадь и тетрадь для контрольных работ, и одна тетрадь для лабораторных и практических работ
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconМетодические рекомендации по выполнению курсовых работ слушателями факультета заочного и вечернего обучения
Начальник кафедры административной деятельности органов внутренних дел Московского университета
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconМетодические рекомендации по обучению школьников Правилам дорожного движения / под общ ред. А. В. Рубина. Красноярск, Сибюи мвд россии, 2006. 192 с
...
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconИнструкция участника конкурса общие положения
Предметом торгов является право заключения Договора на выполнение работ (оказание услуг), согласно п. 1 Информационной карты
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconИнструкция участника конкурса общие положения
Предметом торгов является право заключения Договора на выполнение работ (оказание услуг), согласно п. 1 Информационной карты
Методические рекомендации по написанию контрольных работ Общие положения iconЗакон о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения
Общие положения статья Сфера применения настоящего Федерального закона
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©many.kabobo.ru 2000-2014
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы

Разработка сайта — Веб студия Адаманов